미국 ETF 세금 및 국내상장 해외 ETF 세금 (배당소득세,양도소득세)
- 주식/주식투자 기본상식
- 2022. 6. 5. 11:22
누구나 개별주식 투자로 대박을 내려고 하지만, 이런 투자는 쉽지 않다. 그래서 직장이 있는 개인투자자들에게 ETF투자를 권하는 경우가 많다
특히 나스닥 지수 또는 미국 S&P 500지수를 추종하는 ETF의 경우에는 장기적으로 주가가 우상향했기 때문에, 조정을 크게 받을 때마다 모아가는 것도 좋은 투자방법이다
ETF투자를 할 때 미국 ETF와 국내상장 해외 ETF의 세금이 다르다는 것을 잘 모르는 사람들도 적지 않다. 세금 뿐 아니라 둘의 개념차이에 대해 모르는 경우도 많다
이번 글에서는 미국주식시장에 상장되어 있는 해외 ETF와 함께, 국내주식시장에 상장된 해외 ETF의 개념과 함께 세금 차이에 대해 살펴보겠다. 최근 핫한 레버리지 ETF 투자에 관한 글들도 블로그에 있으니, 아래의 글도 읽어보면 도움이 될 것이다
미국 ETF TQQQ 주가,배당,수수료 정리
미국 ETF vs 국내상장 해외 ETF
미국 ETF와 국내상장 해외 ETF는 개념적으로 어떻게 다른걸까?
미국 ETF (해외상장 ETF)
: 말 그대로 미국주식시장 또는 해외주식시장에 상장되어 있는 ETF다. 미국주식 또는 해외주식과 똑같다고 생각하면 된다
국내상장 해외 ETF
: 국내주식시장에 상장되어 있지만, 미국 또는 해외주식시장의 지수를 추종하는 상품들을 뜻한다. 대표적인 예로 KODEX 미국S&P500선물 또는 TIGER 미국나스닥100과 같은 ETF들이 있다
미국 S&P 500지수는 말그대로 500개의 기업을 ETF로 추정하는 것인데, S&P5 vs S&P 495지수의 수익률을 비교한 내용도 흥미로워서 정리해둔 적이 있다
S&P 5지수와 S&P 495 지수의 수익률 비교
미국 & 국내상장 ETF
세금 비교
S&P 500 또는 나스닥지수 등 미국주식시장의 지수를 추종하는 상품에 똑같이 투자하더라도,국내에 상장되어 있는 ETF인지 해외에 상장되어 ETF인지에 따라 세금이 달라진다
아래의 표는 국내상장 ETF투자 및 해외상장 ETF투자와 관련된 세금 및 금융소득종합과세 여부를 총 정리한 표이다. 2022년 기준이며, 이후에 바뀔수도 있다
일반적으로 주식투자 및 ETF 투자를 할 때, 가장 대표적인 세금 2개가 양도소득세 및 배당소득세이기 때문에 2가지를 기준으로 다시 한번 정리해봤다
배당금, 분배금 세금 (배당소득세)
: 해외상장 ETF 15% , 국내상장 해외 ETF 15.4%
매매차익 세금 (양도소득세)
: 해외상장 ETF 22% , 국내상장 해외 ETF 15.4%
배당세 및 양도세 왜에 또 1가지 알아두면 좋은 부분이 바로, 금융소득종합과세이다. 금융소득종합과세에 포함되는 경우에는 세금을 더 많이 떼게 되어서 고액연봉자들이 특히나 주의해야 하는 부분이다
해외상장 ETF의 경우 금융소득종합과세의 대상이 아니며, 국내상장 해외ETF의 경우에는 금융소득종합과세의 대상이다. 물론, 해외 ETF의 경우에도 '배당금'은 금융소득종합과세의 대상이 된다
해외ETF 세금 계산하기 (예시)
표를 통해 양도소득세율 및 배당소득세율이 몇 프로인지는 알게 되었을 것이다. 하지만, 아직은 완벽하게 이해하지 못했을 것이다. 왜냐하면 ETF투자를 하는 경우 연간 손익 통산이 되는지 여부가 세금에 영향을 미칠 수 있기 때문이다
결론부터 말하자면, 해외상장 ETF는 연간 손익통산 대상이지만 국내상장 해외 ETF는 연간 손익통산 적용대상이 아니다
간단하게 예시를 통해 이해를 하도록 하자
CASE1
A 종목 +2000만원
B종목 -1000만원
C종목 -750만원
손익통산 : 250만원
CASE1의 경우 국내상장 해외 ETF라면 약 300만원의 세금을, 해외ETF라면 0원의 세금을 내게 된다
해외ETF는 손익을 합산하므로 통산금액인 250만원에 대해서만 세금을 메기게 되는데, 250만원까지는 기본공제가 되기 때문에 세금이 0원이 되는 것이다
반면, 국내상장 해외ETF하고 가정한 경우에는 손익합산을 하지 않으므로, 이익이 난 A종목 2000만원에 대해서만 15.4%의 양도세를 메기게 되어 약 300만원의 세금을 내는 것이다
CASE2
A 종목 +2000만원
B종목 -1000만원
C종목 -250만원
손익통산 : 750만원
CASE2의 경우 국내상장 해외 ETF라면 약 300만원의 세금을, 해외ETF라면 110만원의 세금을 내게 된다
해외ETF는 손익을 합산하므로 통산금액인 750만원에 대해서만 세금을 메기게 되는데, 250만원까지는 기본공제가 되기 때문에 500만원에 대해 22%의 세금을 물리게 되는 것이다. 이 금액이 약 110만원 정도 되는 것이다
반면, 국내상장 해외ETF하고 가정한 경우에는 손익합산을 하지 않으므로, 이익이 난 A종목 2000만원에 대해서만 15.4%의 양도세를 메기게 되어 약 300만원의 세금을 내는 것이다
블로그에 배당금을 2000~3000만원 정도 받게 되는 경우 내게되는 세금에 대해 구체적으로 정리해둔 글이 있으니, 아래의 글을 참고하길 바란다
국내주식 및 해외주식 배당금 3000만원이면 내는 세금 (ft.금융종합과세)
블로그에 경제와 투자에 관한 글들을 꼼꼼하게 정리해두었다. 배당금과 관련된 내용들도 있으며, 이외에도 ETF와 관련된 정보를 정리해둔 글도 있다
투자에 관심이 있다면, 아래의 글들도 한번씩 읽어보면 도움이 될 것이다
국내주식 및 해외주식 배당금 3000만원일 때 내는 세금
주식 배당금 지급일 및 입금일 확인하는법
비상장주식 거래세율 및 양도소득세율 정리